數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局
稅收是國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控的重要工具。國(guó)家稅務(wù)總局近日發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，今年上半年，全國(guó)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)9279億元。分行業(yè)看，制造業(yè)及與之相關(guān)的批發(fā)零售業(yè)占比最高，累計(jì)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)3818億元，占比41%。分企業(yè)規(guī)模看，中小微企業(yè)受益最明顯，新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)5766億元，占比62%。
稅費(fèi)優(yōu)惠政策效果如何？辦稅繳費(fèi)服務(wù)有何新變化？助力民營(yíng)經(jīng)濟(jì)有哪些好舉措？記者進(jìn)行了采訪。
稅費(fèi)政策助力企業(yè)爬坡過(guò)坎，創(chuàng)新發(fā)展動(dòng)能增強(qiáng)
“今年，我們公司享受到研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、小微企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策，上半年減免所得稅額近40萬(wàn)元，稅收優(yōu)惠政策給了我們堅(jiān)持研發(fā)、擴(kuò)大產(chǎn)能、實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展的信心。”中振智農(nóng)科技有限公司副總經(jīng)理張斌說(shuō)。
今年以來(lái)，稅費(fèi)優(yōu)惠政策突出連續(xù)性、精準(zhǔn)性，該延續(xù)的延續(xù)、該優(yōu)化的優(yōu)化，減稅降費(fèi)的紅利正源源不斷轉(zhuǎn)化為高質(zhì)量發(fā)展的動(dòng)力。
——減負(fù)擔(dān)，企業(yè)信心增強(qiáng)底氣足。
入夏以來(lái)，位于廣東省廣州市越秀區(qū)的北園酒家生意愈發(fā)紅火，來(lái)往游客品嘗著蝦餃皇、紅米腸、蒸鳳爪、蘿卜糕等特色粵式茶點(diǎn)。“國(guó)家出臺(tái)了很多扶持政策，讓我們‘老字號(hào)’心里更有底了。近幾年我們享受到增值稅減免200多萬(wàn)元，社保費(fèi)也減免了50多萬(wàn)元，我們準(zhǔn)備用省下的錢開發(fā)新菜品，讓消費(fèi)者品嘗到更多美味。”北園酒家助理總經(jīng)理歐秀云說(shuō)。
今年以來(lái)，一批實(shí)施效果好、社會(huì)期待高的稅費(fèi)政策延續(xù)實(shí)施，及時(shí)穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期；一系列支持小微經(jīng)營(yíng)主體的政策進(jìn)一步優(yōu)化，助企紓困解難、爬坡過(guò)坎。
數(shù)據(jù)顯示，上半年，全國(guó)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)9279億元，其中，先后實(shí)施的兩批延續(xù)優(yōu)化創(chuàng)新的稅費(fèi)優(yōu)惠政策5832億元，留抵退稅3167億元，其他政策280億元。分政策看，月銷售額10萬(wàn)元及以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅政策新增減稅2148億元，小規(guī)模納稅人征收率由3%降至1%政策新增減稅822億元，小型微利企業(yè)減征所得稅政策新增減稅793億元，繼續(xù)實(shí)施階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率政策新增降費(fèi)787億元。
——增活力，企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展動(dòng)力強(qiáng)。
走進(jìn)四川西艾氟科技有限公司，全自動(dòng)生產(chǎn)設(shè)備正有序運(yùn)轉(zhuǎn)，十幾塊電腦屏幕覆蓋了全廠區(qū)所有自動(dòng)化生產(chǎn)線，工人只需在電腦前操作，即可實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)全過(guò)程的控制。
“科技研發(fā)是良性循環(huán)的過(guò)程，越投入，嘗到的甜頭就越多。我們能在研發(fā)創(chuàng)新方面取得突破，離不開國(guó)家稅費(fèi)政策的支持。今年7月公司提前申報(bào)享受了864.88萬(wàn)元的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，減免稅款近130萬(wàn)元。”西艾氟公司負(fù)責(zé)人蔣國(guó)忠說(shuō)，“這幾年我們?cè)谘邪l(fā)上投入了大量資金，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的不斷優(yōu)化讓公司的研發(fā)之路少了后顧之憂，促進(jìn)新材料產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)由量變到質(zhì)變。未來(lái)，我們將繼續(xù)抓牢科技創(chuàng)新這一‘牛鼻子’，為發(fā)展注入強(qiáng)勁動(dòng)力。”
稅費(fèi)紅利不僅從總量上降低了企業(yè)稅負(fù)，也激勵(lì)著更多企業(yè)將資金用于研發(fā)創(chuàng)新，不斷提升競(jìng)爭(zhēng)力。今年，我國(guó)將符合條件行業(yè)的企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由75%統(tǒng)一提高到100%的政策，作為制度性安排長(zhǎng)期實(shí)施；在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除申報(bào)方式，新增7月預(yù)繳申報(bào)期作為政策享受時(shí)點(diǎn)，提前讓企業(yè)獲得政策實(shí)惠。從7月份政策落實(shí)情況看，全國(guó)共有30.8萬(wàn)戶企業(yè)提前辦理研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，可享受減免稅額約2300億元。
上半年，高新技術(shù)企業(yè)享受加計(jì)扣除的企業(yè)戶數(shù)和金額分別占全部研發(fā)企業(yè)的65.4%、83%；高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)銷售收入同比分別增長(zhǎng)10.7%和8.8%，較一季度分別提高1.7個(gè)和5.4個(gè)百分點(diǎn)。
近日，財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布多則公告，明確延續(xù)優(yōu)化多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策。其中，為進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展，延續(xù)小規(guī)模納稅人增值稅減免政策至2027年12月31日。北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授李旭紅表示，多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策延續(xù)優(yōu)化實(shí)施，將有利于穩(wěn)定企業(yè)預(yù)期，增強(qiáng)市場(chǎng)信心，持續(xù)助力中小微企業(yè)發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)回升向好。
稅費(fèi)服務(wù)不斷優(yōu)化升級(jí)，納稅人繳費(fèi)人滿意度持續(xù)提升
“以前企業(yè)找政策，現(xiàn)在政策找企業(yè)。一個(gè)跨境業(yè)務(wù)收入確認(rèn)時(shí)間的問(wèn)題，自己研究半天搞不明白，稅務(wù)部門的首席聯(lián)絡(luò)員團(tuán)隊(duì)一分鐘就講得清清楚楚。”寧夏諾特貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人魏乃馨說(shuō)。
今年，寧夏回族自治區(qū)稅務(wù)部門組建“絲路稅橋”國(guó)際稅收服務(wù)團(tuán)隊(duì)，走進(jìn)企業(yè)與園區(qū)召開稅企座談會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)解答企業(yè)提出的涉稅問(wèn)題，形成“聽意見找問(wèn)題、做承諾有答復(fù)、求實(shí)效促提升”的全流程服務(wù)方式，為“走出去”“引進(jìn)來(lái)”企業(yè)提供多種涉稅咨詢服務(wù)。
“在完善推出和落實(shí)稅費(fèi)支持政策過(guò)程中，稅務(wù)部門堅(jiān)持開展精準(zhǔn)推送，加強(qiáng)輔導(dǎo)解讀，強(qiáng)化督導(dǎo)落實(shí)。依托電子稅務(wù)局精準(zhǔn)推送優(yōu)惠政策2.29億戶次，發(fā)布研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策即問(wèn)即答五批51個(gè)，通過(guò)12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線解答稅費(fèi)優(yōu)惠政策問(wèn)題咨詢8萬(wàn)余次，開展線上直播、線下培訓(xùn)輔導(dǎo)等2萬(wàn)余場(chǎng)。”稅務(wù)總局收入規(guī)劃核算司司長(zhǎng)榮海樓說(shuō)。
稅費(fèi)政策享受過(guò)程中是否遇到問(wèn)題？納稅人繳費(fèi)人還有哪些訴求？今年以來(lái)，稅務(wù)部門深入開展跟蹤問(wèn)效與推動(dòng)稅費(fèi)政策落實(shí)落地有機(jī)結(jié)合，主動(dòng)問(wèn)計(jì)問(wèn)需，收集整理稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)工作中的堵點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。
在內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市高新區(qū)稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳導(dǎo)稅臺(tái)上，放置著《“走流程，聽建議”問(wèn)題響應(yīng)期限辦理臺(tái)賬》《首問(wèn)責(zé)任登記簿》《延時(shí)服務(wù)登記簿》。翻開臺(tái)賬，記者發(fā)現(xiàn)，今年初有納稅人反映：“到辦稅廳辦理解除非正常業(yè)務(wù)，由于路上耽擱了時(shí)間，等待取號(hào)時(shí)，已到下班時(shí)間，叫號(hào)系統(tǒng)關(guān)網(wǎng)。”
這個(gè)問(wèn)題解決得如何？辦稅服務(wù)廳工作人員告訴記者，面對(duì)納稅人繳費(fèi)人辦理業(yè)務(wù)的新需求新變化，辦稅廳及時(shí)啟動(dòng)延時(shí)服務(wù)。如果通過(guò)延時(shí)服務(wù)仍無(wú)法辦結(jié)業(yè)務(wù)，會(huì)向系統(tǒng)關(guān)閉后還在等候的納稅人繳費(fèi)人發(fā)放一張“二次服務(wù)優(yōu)先卡”，憑此卡可在下次來(lái)辦稅服務(wù)廳時(shí)免去取號(hào)、排隊(duì)的流程，優(yōu)先辦理業(yè)務(wù)。
“我們還開設(shè)‘稅費(fèi)業(yè)務(wù)咨詢暨簡(jiǎn)事易辦專區(qū)’，專門為納稅人繳費(fèi)人就比較復(fù)雜的稅費(fèi)業(yè)務(wù)問(wèn)題答疑解惑，對(duì)無(wú)需提供相關(guān)資料或經(jīng)系統(tǒng)實(shí)名認(rèn)證辦理的業(yè)務(wù)，不必排隊(duì)叫號(hào)直接予以辦理。通過(guò)將辦稅服務(wù)廳建設(shè)得更智慧更智能，為納稅人繳費(fèi)人提供更多便利。”包頭市高新區(qū)稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳主任周德瑞說(shuō)。
有問(wèn)必有答，納稅人繳費(fèi)人滿意度才會(huì)持續(xù)提升。為更好地收集整理訴求，及時(shí)回應(yīng)解決問(wèn)題，各地稅務(wù)部門積極創(chuàng)新工作方法：安徽省稅務(wù)局整合線上、線下、外部訴求收集渠道，建立省市縣三級(jí)46支“稅費(fèi)訴求快速響應(yīng)團(tuán)隊(duì)”；山東省稅務(wù)局開展稅費(fèi)服務(wù)熱線數(shù)據(jù)穿透式分析，梳理形成不同目標(biāo)納稅人繳費(fèi)人的差異化政策推送清單；北京市稅務(wù)局充分依托稅收大數(shù)據(jù)，深化“接訴即辦”，推進(jìn)“未訴先辦”……
“今年，稅務(wù)總局已先后分五批推出了‘便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)’措施，第五批措施重點(diǎn)圍繞支持中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展，新出臺(tái)和優(yōu)化一批辦稅繳費(fèi)服務(wù)舉措。”稅務(wù)總局納稅服務(wù)司司長(zhǎng)沈新國(guó)介紹，比如，全面梳理涉企稅費(fèi)優(yōu)惠政策，編制完善小微企業(yè)和個(gè)體工商戶稅費(fèi)優(yōu)惠政策清單，健全稅費(fèi)優(yōu)惠政策“免申即享”機(jī)制；持續(xù)優(yōu)化增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種的申報(bào)預(yù)填服務(wù)，并在具備數(shù)據(jù)條件地區(qū)創(chuàng)新環(huán)境保護(hù)稅納稅申報(bào)方式，探索智能預(yù)填辦稅業(yè)務(wù)，縮短填報(bào)時(shí)間，進(jìn)一步減輕辦稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。
為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大提供更多支持
近期，《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見》發(fā)布，明確加大對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的政策支持力度。
“上半年，包括小微企業(yè)和個(gè)體工商戶在內(nèi)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人繳費(fèi)人新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)7049億元，占比76%；在7月份已提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠的企業(yè)中，民營(yíng)企業(yè)戶數(shù)占比達(dá)94.3%，稅費(fèi)政策為民營(yíng)企業(yè)減負(fù)擔(dān)、增動(dòng)能提供了積極支持。”稅務(wù)總局新聞發(fā)言人、辦公廳主任黃運(yùn)表示，政策不斷加力的同時(shí)，稅務(wù)部門也在持續(xù)深化幫扶措施，提振民營(yíng)企業(yè)信心。
——將“納稅信用”轉(zhuǎn)化為“融資信用”，“稅銀互動(dòng)”幫民營(yíng)企業(yè)緩解融資難題。
“公司一期建設(shè)還沒(méi)見到產(chǎn)出，其他配套建設(shè)又等著上線，資金成了影響發(fā)展的難題。”吉林省四平市鼎牛牧業(yè)有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王寧說(shuō)。
資金是企業(yè)的血脈，為解決鼎牛牧業(yè)等養(yǎng)殖企業(yè)的資金需求，當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門加強(qiáng)與金融部門溝通合作，開啟“信用貸款”直通車，向銀行推送企業(yè)納稅信用等級(jí)和相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)，協(xié)調(diào)銀行優(yōu)化貸款審批流程，為當(dāng)?shù)?1戶養(yǎng)殖主體發(fā)放633萬(wàn)元“稅銀互動(dòng)”貸款。
“民營(yíng)企業(yè)普遍經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，面臨抵押不足、融資形式單一、融資渠道不寬、融資成本高等情況。為更好解決中小微企業(yè)融資難題，我們還積極聯(lián)合吉林省工商聯(lián)、吉林省農(nóng)聯(lián)社，在暢通融資信息上下功夫，摸清企業(yè)融資需求，搭建民營(yíng)企業(yè)信用信息共享平臺(tái)，打破企業(yè)融資供需信息壁壘，助力民營(yíng)企業(yè)恢復(fù)元?dú)狻！奔质《悇?wù)局相關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)。
數(shù)據(jù)顯示，上半年，全國(guó)小微企業(yè)通過(guò)“稅銀互動(dòng)”獲得銀行貸款498萬(wàn)筆，貸款金額超1.45萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)41%。
——發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，為民營(yíng)企業(yè)拓寬供需對(duì)接渠道，暢通產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈。
近日，重慶賽力盟電機(jī)有限責(zé)任公司將一批120萬(wàn)元的電動(dòng)機(jī)銷往山東淄博賽揚(yáng)馬達(dá)機(jī)電銷售有限公司。“這筆生意能做成，還得感謝稅收大數(shù)據(jù)幫忙。”賽力盟電機(jī)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人杜本彪說(shuō)，為應(yīng)對(duì)電機(jī)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)，公司一直致力于開發(fā)永磁直驅(qū)電機(jī)。產(chǎn)品投產(chǎn)后，“找市場(chǎng)”成了當(dāng)務(wù)之急。
重慶市高新區(qū)稅務(wù)干部了解情況后，幫助企業(yè)通過(guò)“全國(guó)納稅人供應(yīng)鏈查詢”系統(tǒng)，綜合考量企業(yè)類型、銷售規(guī)模、納稅信用等級(jí)等因素，篩選出發(fā)動(dòng)機(jī)、交直流電動(dòng)機(jī)等產(chǎn)品銷售的企業(yè)信息。在與銷售企業(yè)電話溝通合作意愿后，稅務(wù)部門向賽力盟電機(jī)公司提供了銷售企業(yè)匹配名單，供企業(yè)自行商談。
“打開了銷售渠道，我們的發(fā)展信心也更足了。近期公司又接了新訂單，正開足馬力抓生產(chǎn)。”杜本彪說(shuō)。
為更有效推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游“串珠成鏈”，今年，稅務(wù)部門對(duì)“全國(guó)納稅人供應(yīng)鏈查詢”系統(tǒng)功能進(jìn)行優(yōu)化，進(jìn)一步豐富完善企業(yè)信息，提高需求匹配度，為企業(yè)定制一企一策的“專屬清單”，便于精準(zhǔn)幫扶。同時(shí)，稅務(wù)總局納稅服務(wù)司和大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理局統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加強(qiáng)各省稅務(wù)局間專項(xiàng)工作組信息溝通和對(duì)接配合，發(fā)揮好各省聯(lián)絡(luò)員的溝通協(xié)調(diào)作用，破除“省際藩籬”，助推薄弱環(huán)節(jié)“補(bǔ)鏈”、優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域“強(qiáng)鏈”。
上半年，全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)累計(jì)梳理原材料短缺企業(yè)信息4262戶，利用“全國(guó)納稅人供應(yīng)鏈查詢”功能匹配供應(yīng)商15626戶，幫助3670戶企業(yè)實(shí)現(xiàn)購(gòu)銷金額105.02億元。
黃運(yùn)表示，下一步，稅務(wù)部門將深化調(diào)研廣泛?jiǎn)栃瑁瑑?yōu)化措施提升服務(wù)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)，積極研究提出延續(xù)優(yōu)化完善稅費(fèi)政策的建議，突出對(duì)民營(yíng)企業(yè)占主體的小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的支持，為民營(yíng)企業(yè)營(yíng)造穩(wěn)定公平透明可預(yù)期的稅收營(yíng)商環(huán)境。
